Το Χρηματιστήριο Αθηνών (ATHEX)
Τι είναι
το Χρηματιστήριο Αθηνών είναι ο βασικός τόπος διαπραγμάτευσης μετοχών, ομολόγων, ETF και παραγώγων στην Ελλάδα, εποπτευόμενο από την HCMC. Τα πάντα είναι σε ευρώ, οπότε ένας επενδυτής με βάση το ευρώ δεν χρειάζεται να διαχειριστεί καμία μετατροπή νομίσματος.
Το φορολογικό κίνητρο (το σημαντικό)
τα κέρδη από εισηγμένες μετοχές του ATHEX απαλλάσσονται από τον φόρο υπεραξίας 15%, εφόσον κατέχετε λιγότερο από το 0,5% της εταιρείας — κάτι που καλύπτει ουσιαστικά όλους τους ιδιώτες επενδυτές. Με άλλα λόγια, το κέρδος φορολογείται μόνο αν κατέχετε 0,5% ή περισσότερο. Αυτό καθιστά τις εισηγμένες στην Αθήνα μετοχές ασυνήθιστα αποδοτικές φορολογικά για τους απλούς επενδυτές.
Το μικρό κόστος που παραμένει
αντί για φόρο υπεραξίας, η πώληση εισηγμένων μετοχών συνεπάγεται ένα τέλος συναλλαγής 0,1% (ένα τοις χιλίοις, 1‰) επί της αξίας πώλησης (που ορίζεται από τον Νόμο 5073/2023). Είναι ένα κλάσμα του φόρου υπεραξίας 15% — αλλά αυτό είναι το ποσοστό που ισχύει, όχι το παλαιότερο 0,2% που ορισμένες πηγές εξακολουθούν να αναφέρουν.
Μερίσματα από μετοχές του ATHEX
φορολογούνται με τον τυπικό συντελεστή μερισμάτων 5% (από τους χαμηλότερους στην ευρωζώνη) — δείτε φορολογία επενδύσεων.
Πώς αποκτάτε πρόσβαση
μέσω της χρηματιστηριακής εταιρείας μιας ελληνικής τράπεζας (Eurobank, Alpha, Πειραιώς, Εθνική) ή μέσω μιας διεθνούς χρηματιστηριακής εταιρείας που προσφέρει εισηγμένα στην Αθήνα προϊόντα. Οι εντολές δρομολογούνται μέσω του κεντρικού συστήματος του χρηματιστηρίου.
Η οπτική του ξένου κατοίκου
χρειάζεστε ΑΦΜ και λογαριασμό σε χρηματιστηριακή εταιρεία. Ένας ξένος που είναι φορολογικός κάτοικος Ελλάδας φορολογείται με τους ίδιους ευνοϊκούς όρους όπως ένας πολίτης — και δηλώνει το παγκόσμιο επενδυτικό του εισόδημα στην ΑΑΔΕ.
Πώς να μην σας εξαπατήσουν
το τέλος 0,1% (όχι 0,2%) είναι το ισχύον ποσοστό — μην αφήσετε μια ξεπερασμένη πηγή να υπερεκτιμήσει το κόστος σας. Και η απαλλαγή από τον φόρο υπεραξίας είναι ένα πραγματικό διαρθρωτικό πλεονέκτημα της απευθείας κατοχής εισηγμένων ελληνικών μετοχών· απλώς μην συγχέετε το «φορολογικά αποδοτικό» με το «χαμηλού κινδύνου» — η συγκέντρωση σε μία μετοχή και σε μία αγορά αποτελεί κίνδυνο από μόνη της (δείτε διαφοροποίηση).
Σχετικά
φορολογία επενδύσεων · πρόσβαση σε χρηματιστηριακές εταιρείες · διαφοροποίηση · επισκόπηση αποταμίευσης & επένδυσης
Πρόκειται για γενική ενημέρωση, όχι για επενδυτική ή φορολογική συμβουλή. Οι συντελεστές και το τέλος συναλλαγής μπορεί να αλλάξουν — επιβεβαιώστε με βάση τις ανακοινώσεις της ΑΑΔΕ / του ATHEX προτού στηριχθείτε σε κάποιο στοιχείο. Η WTP Finance είναι αποκλειστικά ενημερωτική.